内部控制清单
内部控制清单旨在为组织提供评估其内部控制系统状态的工具。通过定期将检查表与实际系统进行比较，可以发现应纠正的控制故障。定期检查清单具有以下好处：
关于内部控制弱点的审核意见较少
管理层可以确保所报告的财务结果准确无误
减少了由于欺诈造成的资产损失的风险
该组织不遵守任何适用法规要求的可能性较小
内部控制是一种政策，程序，审查，职责分工和其他活动的系统，用于最小化资产损失的风险，产生准确的财务报表并以有序有序的方式进行运营。
通过内部控制核对表时，目的是发现所有缺失或薄弱的控制。这样的发现不会自动表明存在需要修复的控制问题。如果系统中其他地方存在抵消控制，则弱控制可以被认为是可以接受的。例如，如果使用签名板来签名支票，则可以认为这是控制上的弱点，除了需要为每个发出的采购订单在上游正式批准。这种抵销控制确保了采购仍在采购系统中的某处得到批准。
内部控制检查表可能非常庞大，并且是针对各个业务的需求量身定制的。例如，用于娱乐场的控制（大量使用现金）与用于软件开发公司的控制（可能根本不使用现金）有很大不同。以下是在典型业务中可能会发现的一些控件：
应付款管理清单：
所有大于$ 50的发票均由经理批准
进行采购订单，收货单据和供应商发票的三向匹配
空白支票存储在锁定的位置
跟踪支票号码的顺序
支票是手动签名的
发票付款后盖上“已付款”字样
客户帐单控制清单：
确认所有折扣和特价
检查发票是否有误
审查无与伦比的提单
将销售订单总计与发票总计进行比较
未付金额对账单发给客户
工资控制清单：
时间表与当前员工列表匹配
时间表上规定的时间由主管批准
输入薪资系统的总计与时间表总计匹配
初步薪资登记册由薪资经理审核并批准
所有薪水支票均手动分配给支票上指定的人
