净营运资金比率
营运资金净额比率是营运资金所有要素的净额。旨在揭示企业在短期内是否有足够的净资金来维持运营。使用以下公式计算净营运资金比率：
流动资产-流动负债=净营运资金比率
出于以下原因，此度量仅提供企业流动性的一般概念：
它不会将负面或正面结果的总金额与要偿还的流动负债的金额相关联，就像实际比率那样。
它没有将清算流动资产的时间与必须清偿流动负债的时间进行比较。因此，在流动资产没有足够的即时流动性来偿还流动负债的即时需求的情况下，可以产生正的净营运资金比率。
例如，一家企业拥有100,000美元的现金，250,000美元的应收帐款和400,000美元的存货，可以抵消325,000美元的应付账款和125,000美元的长期贷款的当前部分。净营运资金比率的计算将表明结余为300,000美元。但是，清算可能会花费很长时间，因此，尽管计算得出了积极的结果，但企业实际上可能会发现自己需要短期内的额外现金来履行其义务。
该比率的替代版本将净营运资金与资产负债表上的资产总额进行比较。在这种情况下，公式为：
（流动资产-流动负债）÷总资产
在第二个版本中，目的是通常在趋势线上跟踪短期净资金与资产的比例。这样，您可以判断企业是否正在逐渐将其更多资产移入或移出长期资产，例如固定资产。增加比率被认为是好的，因为这意味着企业正在最大程度地减少对固定资产的投资，并保持其资产储备尽可能地流动。
