现金流量比率
现金流量比率将现金流量与实体财务报表的其他元素进行比较。现金流量水平越高，表示其抵御经营业绩下降的能力越强，以及向投资者支付股息的能力越强。它们是任何旨在了解企业流动性的分析的基本要素。当评估现金流量与报告的利润有很大出入的公司时，这些比率特别重要。一些较常见的现金流量比率是：
现金流量覆盖率。计算为营业现金流量除以总债务。该比率应尽可能高，这表明组织有足够的现金流量来支付其债务的计划本金和利息。
现金流量保证金率。计算为来自运营的现金流量除以销售额。与净利润相比，这是一个更可靠的指标，因为它可以清晰显示每销售1美元产生的现金量。
流动负债覆盖率。计算为经营活动产生的现金流量除以流动负债。如果该比率小于1：1，则企业无法产生足够的现金来支付其直接债务，因此可能会面临破产的巨大风险。
市盈率。计算为股价除以每股运营现金流。从质量上讲，该比率要好于市盈率，因为它使用现金流而不是报告的收益，这对于管理团队来说更难于伪造。
现金流量净额。接近1：1的比例表示组织没有从事任何旨在使收益高于现金流量的会计欺骗手段。
