现金流量充足率
现金流量充足率用于确定企业运营产生的现金流量是否足以支付其其他日常费用。本质上，将经营现金流量与为减少长期债务，购买固定资产和向股东派发的股息而支付的费用进行比较。公式为：
经营活动现金流量÷（已付长期债务+购买的固定资产+已分配的现金股利）
例如，一家企业在最近的运营年度中从运营中产生了500,000美元的现金流。在此期间，它还偿还了225,000美元的债务，购买了175,000美元的固定资产，并支付了75,000美元的股息。其现金流量充足率的计算公式为：
$ 500,000的运营现金流÷（$ 225,000的债务偿还+ $ 175,000的固定资产购买+ $ 75,000的股息）
= 1.05现金流量充足率
任何高于1的结果都表明企业正在产生足够的现金流量来维持自己的状态，而无需获取额外的债务或股权融资。
该概念还可以在前瞻性的基础上应用，以确定财务计划是否可以使企业自我维持。如果没有，可以调整计划以提高计划的现金流量充足率。
