工资欺诈的类型

薪资欺诈是指通过薪资处理系统从企业盗窃现金。员工可以通过多种方式进行工资欺诈。他们是：

未偿还的预付款。欺诈的最被动类型是当员工要求预支薪金，然后再不偿还时。当会计人员不将预付款记录为资产（而是直接将其记为费用）或从不监视还款时，此方法最有效。因此，不支付预付款要求收款人不活动，并且会计人员的交易记录和跟进不充分。每月检查预付款的程序将消除此问题。
好友冲床。一名员工与他的同事安排，让他们在放假的同时将自己的时间记入公司的时钟中。监督复查和解雇的威胁是避免这种风险的最佳方法。一种更昂贵的替代方法是使用生物统计时钟，该时钟可以唯一标识正在登录计时系统的每个人。
幽灵员工。薪资人员要么在薪资记录中创建伪造的员工，要么延长刚离开公司的员工的薪水，并更改付款记录，以便向他们支付直接存款或薪水。这在大型公司中最有效，因为大型公司的主管人员非常多，因此没有足够详细地跟踪薪酬。当主管离开公司并且尚未更换时，它也可以很好地工作，以便在任命新的主管之前，可以将幽灵员工插入其部门。需要定期审核薪资记录以发现虚假员工。找出失职雇员的另一种方法是在没有从薪水中扣除的情况下，因为犯罪者希望获得最大的现金量。
薪水转移。员工可以接受缺席的另一位员工的薪水，然后自己兑现支票。可以通过以下方法来避免这种情况：让付款管理员将所有未领取的支票保留在上锁的保险箱中，并要求每个收到薪资的人都用驾驶执照或类似文件证明自己的身份。
工资率变更。员工与工资核算人员合谋增加工资系统中的每小时工资额。在进行了几次欺诈之后，一个更聪明的业务员将把工资率恢复到原来的水平，这样就不容易发现问题了。可以通过将薪资授权文件与工资核对表进行匹配来检测到这一点。
未经授权的时间。工资欺诈最常见的类型可能是员工填写工时表，通常以足够小的增量来逃避主管的注意。当已知主管仅粗略地检查时间表时，这是一个特别的问题。对此类欺诈的最佳控制是监督审查。

简而言之，可以通过多种方式欺诈性地扩大支付的工资总额。当涉及的金额很小时，这很难发现，因此您必须考虑与将产生的节省量相关的预防活动的成本。