营运现金流量比率
营运现金流量比率衡量企业核心业务产生和使用的资金。它用于评估企业偿还其短期债务的能力。运营现金流量比率的计算首先需要从运营中得出现金流量，这需要进行以下计算：
+经营收入
+非现金支出
-非现金收入
=经营活动产生的现金流量
非现金收入的一个例子是随着时间的推移而确认的递延收入，例如将在几个月后提供的服务预付款。
得出运营现金流后，我们将其除以该实体的总净收入。计算公式为：
营运现金流量÷净收入=营运现金流量比率
辅助活动产生的现金流量不计入此计算。如果将辅助现金流量计入营业现金流量，则意味着该实体将依靠非核心活动来支持其核心活动。理想情况下，该比率应非常接近1：1。较小的比率表示企业的现金流量大部分来自其核心运营能力以外的来源。
营运现金流量比率示例
Blitz Communications最近通过首次公开募股筹集了5,000万美元，并迅速将所有现金投入了投资。在下一季度，该公司的净收入从40万美元上升至90万美元。进一步的调查显示，来自运营比率的以下现金流量：
