什么是现金流量预测？
现金流量预测是创建模型的过程，该模型将预计何时会发生未来的现金收入和现金支出。需要此信息来进行筹款和投资决策。现金流量预测可以分为两部分：高度可预测的短期现金流量（通常涵盖一个月的时间）和主要基于尚未发生的收入和供应商发票的中期现金流量还没到短期预测称为直接预测，而长期预测称为间接预测。直接预测可能非常准确，而经过不超过一个月的时间，间接预测会产生越来越微弱的结果。尽管它的效用相对较低，但也可以创建实质上是公司预算的修改版本的长期现金预测。尤其是，一旦中期预测取代了短期预测，准确性就会立即下降，因为在中期预测中使用了可靠性较低的信息。
短期现金预测基于公司内部各种来源的详细信息积累。这些信息大部分来自应收账款，应付账款和工资记录，尽管其他重要来源包括财务主管（用于融资活动），首席财务官（用于收购信息）甚至公司秘书（用于计划的股息支付）。由于此预测基于现金流入和流出的详细分项，因此有时称为收支方法。
中期预测的组成部分主要由公式组成，而不是用于短期预测的特定数据输入。例如，如果销售经理要为每个预测期提供估计的收入数字，则该模型可以得出以下附加信息：
所售商品成本支付的现金。可以估计为销售额的百分比，但会根据平均供应商付款条件而有所滞后。
工资支付的现金。销售活动可用于估计生产人员数量的变化，而生产人员数量的变化又可用于得出工资单支付。
客户现金收据。可以将开票日期和付款日期之间的标准时差纳入到何时从客户收到现金的估计中。
