现金清扫
现金清算系统（也称为实物合并）旨在将公司外部银行帐户中的现金转移到中央集中帐户中，从中可以更轻松地进行投资。通过将现金集中在一处，企业可以将资金以更高的回报率投入到较大的金融工具中。现金清扫计划在每个工作日结束时进行，这意味着一年之内可能发生大量清算交易。
只要公司将所有银行帐户保留在一家银行中，银行就可以完全自动化，银行可以在其中监视帐户余额。由于现在有几家银行遍布整个国家，因此找到可以在广泛的地理区域提供全面清算服务的银行并不是特别困难。
零余额账户
实施现金清算系统的一种方法是零余额帐户（ZBA）。 ZBA通常是一个支票帐户，该帐户会自动从中央帐户注资，金额足以支付已提交的支票。为此，银行计算针对ZBA的所有支票的金额，并通过借方将其支付到中央帐户。同样，如果将存款存入ZBA帐户，则存款金额会自动转移到中央帐户。此外，如果子公司帐户有借方（透支）余额，则现金会自动从中央帐户转移回子公司帐户，其金额应足以使帐户余额恢复为零。此外，可以将附属帐户余额设置为特定的目标金额，而不是零，以便在一个或多个帐户中保留一些剩余现金。
ZBA事务有三种，它们都自动发生：
- 多余的现金转入中央帐户
- 履行付款义务所需的现金从中央帐户转移到关联的支票帐户
- 抵消借方余额所需的现金从中央帐户转移到关联帐户
ZBA的最终结果是，公司将其大部分现金保留在中央位置，并且仅从该中央帐户中拨出现金来支付即时需求。
清扫规则
可以在现金清算系统中设置许多规则，以使用每个帐户满足业务实体的现金需求，并最大程度地降低系统成本。规则通常解决：
- 频率。与某些帐户相比，从某些帐户中清除现金的时间间隔更长。有些帐户累积现金的速度非常慢，只需要偶尔进行一次扫描即可。
- 阈值扫描。仅当帐户中的现金余额达到一定水平时，才能清算现金。这样可以最小化启动非常少量现金的扫描的成本。
- 目标余额。可以在帐户中保留指定数量的现金，以确保始终有一定余额。这可能需要将现金发送到帐户，而不是通常的出站扫描。当通过帐户在本地满足日常运营需求时，目标余额非常有用。例如，本地银行可能会自动从一个帐户中提取其每月服务费，如果该帐户不包含用于支付服务费的现金，则将收取透支费。
扫除问题
当现金在多个业务实体的帐户之间转移时，尤其是在跨国界转移现金时，不要轻易进行现金清扫。现金清扫会引起以下与利息有关的问题：
- 确认利息收入。如果企业在公司一级确认其所有利息收入，则某些地方税务管辖区将采取例外措施，因为产生利息收入的现金位于子公司一级。为解决此问题，应将所赚取的所有利息根据子公司用于产生收入的现金量分配回给子公司。
- 确认利息支出。与利息收入一样，某些税收管辖区希望看到对那些需要现金注入以避免透支的子公司的利息费用记录。利息费用应以公司为债务支付的利率为基础；在没有任何债务的情况下，请使用市场利率。
