现金支付日记帐是企业现金支付的详细记录。该日记帐分项列出支票和其他类型的付款时间，以及付款金额，收款人姓名和所收取的帐户。该日记是用于追踪有关个人付款的详细信息的良好来源文档。现金支付日记帐中的信息会定期进行汇总，并转发给总分类帐。
