银行对帐的目的

银行对帐用于将您的记录与银行的记录进行比较,以查看现金交易的这两套记录之间是否存在差异。您的现金记录版本的期末余额被称为帐面余额,而银行版本的期末余额被称为银行余额。两个天平之间存在差异是非常普遍的,您应该在自己的记录中进行追踪和调整。如果您忽略这些差异,那么您认为自己拥有的现金量与银行说的实际账户中的金额之间最终会有很大的差异。结果可能是银行帐户透支,支票退回和透支费用。在某些情况下,银行甚至可能选择关闭您的银行帐户。

完成银行对帐以查看是否有任何客户支票被退回,或者是否在您不知情的情况下,对您签发的任何支票进行了更改,甚至被盗并兑现,也很有用。因此,欺诈检测是完成银行对帐的关键原因。当正在进行欺诈交易的搜索时,可能有必要每天对银行帐户进行对帐,以便获得问题的早期警告。当进行年度审核时,审核员将始终在检查程序中检查公司的期末银行对帐,因此,这是完成对帐的另一个原因。

以下是您的记录可能与银行记录有所不同的一些区域:

  • 费用。银行已为其服务收取费用,例如每月帐户费。

  • NSF检查。银行可能拒绝了您的某些存入的支票,因为签发支票的人或企业的账户中没有足够的资金汇入您的银行。这些被称为NSF(资金不足)检查。

  • 记录错误。您或银行可能未正确记录支票或存款。

一些组织认为银行对帐非常重要,因此每天都要进行一次,通过访问银行安全网站上银行记录的最新更新来完成。如果公司以最低现金储备运营,并且需要确保其记录的现金余额正确无误,则这一点尤其重要。如果您怀疑有人欺诈性地从银行帐户提取现金,则可能还需要进行每日对帐。