库务职能
库务职能概述
财政部的主要任务是管理企业的流动性。这意味着必须监视所有当前和预计的现金流入和流出，以确保有足够的现金为公司运营提供资金，并确保多余的现金得到适当的投资。在完成这项任务时，财务主管必须谨慎行事，以确保通过使用安全的投资形式和对冲活动来保护现有资产。
库务职能的详细信息
为了完成其任务，财政部必须从事以下活动：
- 现金预测。收集公司周围的信息以创建持续的现金预测。该信息可能来自会计记录，预算，资本预算，董事会会议记录（用于支付股息），甚至首席执行官（用于与收购和资产剥离相关的支出）。
- 营运资金监控。审查与营运资金相关的公司政策，并建模其对现金流量的影响。例如，宽松的信贷导致应收账款的投资增加，从而消耗了现金。
- 现金集中度。创建一个将现金汇入中央投资帐户的系统，从中可以最有效地投资现金。这可能涉及使用名义池或现金清算。
- 投资额。使用公司投资政策将多余的现金分配给各种类型的投资，具体取决于其收益率以及将其转换为现金的速度。
- 赠款信贷。向客户发行信用，这涉及对授予信用条件的策略的管理。
- 筹集资金。确定何时需要补充现金，并通过收购债务，出售股票或影响公司运营所需营运资金量的公司政策变更来筹集资金。
- 风险管理。使用各种对冲和净额结算策略来降低与资产价值，利率和外币持有量变化相关的风险。
- 信用评级机构关系。如果这些信用评级机构正在为公司的可发行债券提供评级，则应将其财务状况和状况告知所有信用评级机构。
- 银行关系。让公司的银行家了解公司的财务状况和预测，以及公司对借入资金的需求即将发生的任何变化。讨论可能会扩展到银行向公司提供的各种服务，例如密码箱，电汇，ACH付款等。
- IT系统。该部门维护着金库工作站，向其提供有关现金持有量，预测，市场状况以及其他信息的信息。
- 报告中。财务主管向高级管理团队提供有关市场状况，资金问题，投资回报率，现金相关风险以及类似主题的报告。
- 并购。该部门可能会就公司的收购活动提供建议，并可能被要求整合被收购方的财务职能。
本质上，财政职能围绕现金的监控，现金的使用以及筹集更多现金的能力。该部门的所有其他任务都支持这些功能。
