零余额帐户
零余额帐户（ZBA）是现金池系统的一部分。它通常采用支票帐户的形式，该支票帐户由中央帐户自动注资，足以支付所提供的支票。为此，银行计算针对ZBA的所有支票的金额，并通过借方将其支付到中央帐户。同样，如果将存款存入ZBA帐户，则存款金额会自动转移到中央帐户。此外，如果子公司帐户有借方（透支）余额，则现金会自动从中央帐户转移回子公司帐户，其金额应足以使帐户余额恢复为零。此外，可以将附属帐户余额设置为特定的目标金额，而不是零，以便在一个或多个帐户中保留一些剩余现金。
ZBA事务有三种，它们都自动发生：
多余的现金转入中央帐户
履行付款义务所需的现金从中央帐户转移到关联的支票帐户
抵消借方余额所需的现金从中央帐户转移到关联帐户
ZBA的最终结果是，公司将其大部分现金保留在中央位置，并且仅从该中央帐户中拨出现金来支付即时需求。这种方法还减少了从零余额帐户中进行欺诈性转账的风险，因为其中的现金很少。零余额帐户的主要优势在于，可以汇总现金以利用更好的投资选择。
