天手头现金
可用现金天数是组织在可用现金量的基础上可以继续支付其运营费用的天数。在以下情况下，管理人员应注意可用现金天数：
当一家企业启动时，尚未从销售中产生任何现金。
在季节性销售周期的低端，可能没有销售。
在过渡到新产品线的过程中，旧产品线的销售不佳且下降。
确定手头现金天数的关键假设是销售没有现金流量。相反，只有运营支出，例如工资，房租和水电费。要确定这些运营费用的金额，请使用利润表中的运营费用小计，并减去所有非现金费用（通常是折旧和摊销）。然后除以365，以确定每天的现金流出量。最后，将每天的现金流出量除以手头的现金总额。公式为：
手头现金÷（（运营支出-非现金支出）÷365）
例如，一家初创公司手头有20万美元现金。它的年度运营费用为80万美元，折旧为40,000美元。它的天手头现金计算为：
$ 200,000÷（（$ 800,000运营费用-$ 40,000折旧）÷365天）
= 96天手头现金
此度量存在几个问题。首先，它是基于每天的平均现金流出量，但事实并非如此。取而代之的是，现金往往以整块的方式花费，例如在支付租金或工资时。另外，随着现金储备的减少，管理层倾向于采取大刀阔斧的措施来减少费用，因此实际的营业日往往比该比率所指示的要长。因此，最好使用详细的现金流量分析来确定可用现金的准确期限，并定期进行更新。
