现金收集周期

现金收集周期是收集应收账款所需的天数。该措施对于跟踪企业向有价值的客户授予合理数量的信贷以及及时收取应收款的能力非常重要。这个概念与现金转换周期不同,现金转换周期是一个较长的时期,始于用于支付商品的现金流出,而后至随后从出售这些商品中获得现金。收款周期的计算方法是将年度信贷销售额除以365,然后将结果分为平均应收帐款。公式为:

平均应收账款÷(年度信贷销售÷365)

出于以下原因,应将现金收集周期保持为尽可能短的时间:

  • 快速收款意味着手头有更多现金,从而降低了公司的借贷要求

  • 较旧的发票可能不能作为贷款的抵押品

  • 较旧的发票可能无法接受发票折扣

  • 通常,发票越长越难收取

相反,如果管理层使用宽松的信贷政策将信贷扩展到更多的边际客户(收款可能性比平时低),则可以选择更长的现金回收周期。

为了加快现金流,您应始终尝试尽早收取未付款的应收帐款。这样做的几种技术是:

  • 及时开票。商品交付或服务完成后,请务必向客户开具发票。否则,您将永远不会给客户任何可付款的单据,从而延误了收款。

  • 在到期日之前联系客户。在发票到期日之前联系具有较大未清应收帐款的那些客户可能具有成本效益。原因是您可能发现付款问题,可以立即开始处理此问题,而不是几周后通常会注意到该问题。

  • 催款信。向客户发送自动通知,提醒他们付款即将到期或已过期。有多种方式发送催款信以引起收件人的注意,例如隔夜送达。

  • 获得无可争议的金额。如果客户抱怨发票上的某个特定行项目,请坚持要求客户为所有其他行项目付款-在您继续调查有争议的一个项目时。

  • 个人来访。当客户坐在客户面前时,延迟付款要困难得多。显然,这仅对于非常大的逾期余额才具有成本效益。

  • 营业员收集。如果您的公司使用动手的销售人员进行销售,那么这些人与客户的联系最紧密,因此最适合收取款项。

  • 取回商品。如果客户根本无法付款,而您出售了该商品,则尝试恢复并转售该商品。

  • 签发律师函。也称为“淫秽图”,这是对法律行动的威胁,而无需实际采取法律行动。涉及律师是相对便宜的方式,通常在律师的信笺上签发。

  • 移交给收款公司。如果没有其他方法可以使用,请将帐户交给收款公司,收款公司可能会比您愿意的更具侵略性。


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