预计收款时间表

预期现金收支时间表是主预算的一部分,并说明了预期从客户那里收到现金的时间段。此计划表中的信息来自销售预算中规定的销售信息。然后将有关何时接收现金的结果信息加载到现金预算或现金流量预算表中,以用于财务计划。

通过计算在销售月份内然后在接下来的30天时间段内每个月内收集的信贷销售百分比来编制时间表。然后将这些百分比应用于计算每个预算期内将要收到的现金量。例如,某公司在每个月的30天定期例行开具大多数发票,并且有一个历史记录,即在下个月收到40%的相关付款,在下个月收到50%的付款,在10月收到10%的付款在那之后的一个月。该公司计划在一月份预算100,000美元的帐单。根据这一历史经验,预算分析师将准备一份预期现金收支时间表,其中显示2月40,000美元,3月50,000美元和4月10,000美元的收入。为了完成计划,对全年的计费使用相同的方法。

如果存在显示清晰付款方式的现金付款历史记录,则更详细的方法是估计特定客户的现金收入。然后,使用前面的方法计算所有其他客户的现金收入。这种方法产生了更完善的现金收款时间表,但是除非现金收款的时间或金额有实质性差异,否则可能不值得付出努力。