营运资金分析
营运资金分析用于确定流动资产与流动负债相比的流动性和充足性。需要此信息来确定组织是否需要额外的长期资金来运营，或者是否应计划将多余的现金转移到长期投资工具中。
营运资金分析的第一部分是检查到期偿还流动负债的时间表。通过检查账龄的应付账款报表可以很容易地看出这一点，该报表将应付账款划分为30天的时间段。通过修改此报告的格式以显示较小的时间段，可以确定更短时间间隔的现金需求。然后，可以将其他义务（如应计负债）的时间安排在此分析之上，以提供有关何时必须偿还债务的详细视图。
接下来，使用账龄较长的应收账款报告以及短期时间段，对应收账款进行相同的分析。对于有逾期付款历史的那些客户，将需要修改此分析的结果，以便该报告可以更准确地评估可能的传入现金流量。
进一步的步骤是检查所有投资，以查看是否可以将其出售并转换为现金的速度有任何限制。最后，详细检查库存资产，以估计将其转换为成品，出售产品以及从客户收取现金的时间。从存货转换为现金所需的时间很长，以至于从能够支付流动负债的角度来看，该资产是无关紧要的。
下一个主要活动是使用非常短暂的时间段（例如每三到五天的间隔）将这些分析汇总在一起，成为修改后的短期现金预测。如果在任何时间段内可用现金数量都短缺，则有必要计划延迟向供应商付款，或者从新债务或权益中获得足够的现金以弥补短缺。
这种类型的营运资金分析应持续不断地进行。
