银行结余定义

银行余额是出现在银行对帐单上的一个银行帐户的期末现金余额。当查询有关银行帐户中现金余额的记录时，也可以在任何时候导出银行余额。公司的会计人员在其每月银行对帐中使用银行余额数字，其中工作人员通过银行对帐程序隔离银行与公司有关银行帐户的记录之间的所有差异。此过程可能（并且通常确实）要求公司会计记录中的某些日记帐分录来记录诸如利息收入和银行服务费之类的项目。也可能存在时间差异，不需要日记账分录，例如运输中的押金和未兑现的支票。

当公司从事 日常的 银行对帐单，即银行结余是前一天结束时在银行网站上显示的相关银行帐户的期末现金结余。然后，会计人员将使用此数字作为日常银行对帐程序的一部分。每日对帐用于维护高度准确的账面余额，并尽早发现欺诈性交易。

银行对帐单的结束日期（和相应的银行余额）不一定与一个月的最后一天一致，因为公司可能会为其银行对帐单请求不同的结束日期。