现金欺诈计划

个人可以通过多种方式通过从企业中窃取现金来进行欺诈。由于一旦被盗,现金基本上是无法追查的,因此有意窃取资产的人将特别关注这种资产。可以采用以下几种方式进行现金欺诈:

  • 在收银机处截取。 员工可以在收银机上装现金,而永远不会在收银机上挂断销售。通过将实际库存水平与销售交易量进行比较,可以在事实之后检测到这种方法。如果库存水平低于收银机交易指示的水平,则可能有人正在提取现金。

  • 在邮件室截取。尽管很少见,但客户有可能通过邮件发送现金以支​​付发票。如果是这样,邮局业务员可以将邮寄的现金装进口袋,并销毁现金所在的信封。由于没有内部证据表明现金曾经到过,因此可以合理地声称付款丢失了。可以通过两个人共同打开邮件来防止这种盗窃。

  • 收银员截取。收银员可以取出现金,而根本不将相关交易记录在会计记录中。通过在将现金交付给收银员之前记录现金量,然后将初始记录与收银员收到的现金记录进行比较,可以在事实之后检测到此问题。

  • 截取存款袋。向银行交付现金存款的人可以在前往银行的途中从小袋中取出现金。可以通过将现金交付给装甲卡车进行交付来缓解此问题。事后还可以通过将银行的存款单与收银员收到的现金记录进行比较来进行检测。

  • 零用现金清算。潜逃现金的一种简便方法是在无人看管的情况下将现金从零用钱箱中取出。另一种选择是偷走整个盒子,从而确保所有现金和硬币都被清除了。从零用现金转为使用采购卡可以防止这种情况。

  • 支付信封拆除。一个人可以在将其交付给员工之前从工资信封中取出现金。可以通过让员工在他们的工资信封中计数现金并签署收据信封来检测到此问题。

请注意,上述所有类型的现金欺诈都是由公司内部人员实施的。

这里提到的活动仅与现金盗窃有关,这意味着纸币和硬币。我们从讨论中排除了与支票,ACH或电汇付款相关的任何欺诈行为。