如何在银行对帐单上记录退回的存款
当公司向银行存入支票，而银行拒绝将相关现金金额存入公司的银行帐户时，将产生返还的存款。发生这种情况的原因如下：
最初开立支票的银行拒绝支票。当提取支票的帐户中的未支配现金少于支票上所述的金额时，就会发生这种情况。
支票上有错误，例如签名，日期，收款人姓名或金额缺失。
支票是在另一个国家/地区的银行开具的，通常会导致自动拒收。
每当退还存款时，银行都不会在发送给公司的月末银行对帐单上将其作为现金来源。如果公司已经在其自己的记录中将其存款记录在现金帐户中（在进行银行存款之前几乎总是这样），则它必须在其自己的记录中冲销该笔存款。否则，现金的账面余额将高于银行的现金余额，其差额为返还的押金金额。
存款的冲销通常通过公司会计软件的现金收款模块处理，该模块将贷记现金帐户并从应收帐款帐户中扣除（假设相关支票付款是应收客户欠款的未付发票）。
此外，银行可能会收取与退回的押金相关的服务费，尽管该金额可能会计入当月的总服务费。公司必须将费用记录为现金帐户的贷方和费用帐户的借方。
应使收款人员知道所有退回的支票，以便他们可以立即联系相关客户，以确保进行了补充付款。
