现金到现金周期
现金到现金周期是指企业向供应商支付现金以支付库存和从客户那里收取现金之间的时间段。该概念用于确定为正在进行的业务提供资金所需的现金量，并且是估算融资需求的关键因素。现金到现金的计算公式为：
手头上的天数+待售天数-应付天数
=现金兑现金日
例如，一家企业平均持有40天的库存，其客户通常在50天之内付款。抵消这些数字的平均应付款期为30天。这导致以下现金兑现金期限：
40天的库存+ 50天的未付销售-30天的应付账款
= 60现金到现金天
结果表明，企业必须在60天内支持其支出。检查此计算的组成部分可能会使管理层采取一些抵销措施，例如减少现有库存量，收紧对客户的信贷或要求提前付款，以及与供应商协商更长的付款条件。在以下情况下，该计算特别有用：
预测。有迹象表明付款或收款间隔可能会改变，以便人们可以估计对现金的影响。
回收率。当试图从破产的情况下恢复业务时，现金短缺。
昂贵的债务。当债务成本很高时，管理层正在寻找需要较少外部资金的替代方案。
股利。当投资者想要分配股息时，管理层需要从运营中提取现金以支付此笔款项。
类似条款
现金到现金也称为现金转换周期。
