会计工作表

会计工作表是会计部门内部用来分析和建模帐户余额的文档。工作表对于确保正确导出会计分录很有用。会计工作表的几个示例如下:

  • 试用余额调整。报告期未调整的试用余额从会计软件导出到电子表格中,然后在电子表格中进行调整以确定可能的调整条目的影响。如果结果正确,则将条目输入到总账中。

  • 帐户余额。会计师可以在工作表中维护每个资产负债表帐户内容的详细清单。如果工作表总计与它链接到的帐户余额不匹配,则可能有必要调整帐户余额。这些工作表可以作为年度审计的一部分提供给审计师,以证明资产负债表账目是正确的。

会计工作表可能包含错误或公式不正确,因为它们与会计数据库是分开的,并且是手动维护的。因此,有必要在依靠它们的汇总之前仔细检查它们。


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