小额现金日记帐
小额现金日记帐包含小额现金基金的付款摘要。然后将日记帐中的总数用作日记帐输入公司总分类帐的基础。此日记帐分录按费用类型列出零用现金支出。典型的小额现金日记帐是预打印的表格，也许是从办公用品商店购买的。它通常从左到右包含一行，在其中输入凭证编号，凭证日期以及凭证上逐项列出的支出总额。然后，该表格将继续显示一些其他列，用于支付常见费用，例如：
补给品
餐点
邮资
旅行费用
其他费用
表格的底部也可能包含对帐块，其中小额现金保管人列出了标准的小额现金余额，小额现金日记帐中列出的支出金额以及任何现金短缺或超额净额，这些净额或余额超出了实际剩余现金余额在小额现金基金中。保管人应在每张完整的凭单上签名。
使用零用现金日记帐的过程是：
在会计期末，在零用金日记帐中输入所有凭证。对于每个凭单，输入凭单编号，日期，总支出和支出类型。
在表格底部输入所有数字列的总计。
完成对帐区并说明任何零用现金短缺或超支的情况。
将所有凭证装订到日记本的背面。
将数据包转发给总帐业务员。
总分类帐业务员创建日记帐分录，该日记帐分录将零用现金余额减少了表格底部列出的总支出，并在进行分录的表格上记录了各种费用的支出。
总分类帐业务员将日记转交给出纳员，出纳员将补充现金提供给零用现金保管人，从而将零用现金余额恢复到其原始指定水平。
使用期限结束后，将根据公司的文件销毁政策将小额现金日记帐存档。
