经营性现金流
营业现金流量是组织从其经营活动中产生的现金净额。此信息用于确定企业核心运营的可行性。营业现金流量比财务报告的净收入可能是更可靠的财务状况指标，因为净收入可能会因非现金收入和费用交易而发生变化。
要计算运营现金流量，请从净收入中减去所有折旧，所得税以及与财务相关的收入和支出。相反，也可以通过从收入中减去所有运营费用（减去折旧）来计算。例如，某企业报告的净收入为100,000美元，折旧为8,000美元，所得税为30,000美元。其经营现金流量为：
$ 100,000净收入+ $ 8,000折旧+ $ 30,000所得税
= 138,000美元的运营现金流
运营现金流的更精确计算还可以增加或减去某个时期内营运资金的任何变化。
分析师密切关注运营现金流，因为它可以提供有关企业财务状况的见解。尤其是，将现金流量与公司正在进行的固定资产购买要求进行比较，以查看其是否产生了足够的现金流量来为其资本基础提供资金。如果不是这样，则有必要获得额外的资金来维持足够新的固定资产集，或者管理层可以选择以更长的间隔更换资产，这可能导致更高的维修成本和更多的生产停机时间。
